División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-04 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18218
19 de noviembre, 2020
DFOE-SOC-1132
Licenciado
Jorge Pizarro Palma
Auditor Interno
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-SOC-IF-00009-2020, Auditoría de
carácter especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre la
prevención de riesgos en el Proceso de Reclutamiento y Selección de
Personal.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe No DFOE-SOC-IF-
00009-2020, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE),
en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en la
Universidad Técnica Nacional, sobre la prevención de riesgos en el Proceso de
Reclutamiento y Selección de Personal.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
GER/gcch
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G 20200000176-1
http://www.cgr.go.cr/
2020-11-19T11:26:25-0600
MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 24/11/2020
Fecha emisión: 19/11/2020
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-03 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 18216
19 de noviembre, 2020
DFOE-SOC-1131
Licenciado
Emanuel González Alvarado
Presidente Consejo Universitario
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
asanchez@utn.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-SOC-IF-00009-2020, Auditoría de
carácter especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre la
prevención de riesgos en el Proceso de Reclutamiento y Selección de
Personal.
Me permito remitirle el Informe N.o. DFOE-SOC-IF-00009-2020, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Técnica Nacional, sobre la
prevención de riesgos en el Proceso de Reclutamiento y Selección de Personal. Lo
anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los
miembros de ese Consejo Universitario, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata
posterior a la fecha de recepción de este informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General
de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o. R-DC-
144-2015, publicada en La Gaceta N.o ...
Fecha publicación: 24/11/2020
Fecha emisión: 19/11/2020
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19977
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1325
Señor
Álvaro García Otárola
Vicerrector de Planificación
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00017-2019, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación
presupuestaria en la Universidad Estatal a Distancia (UNED)
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00017-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Estatal a Distancia (UNED), sobre el
proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa
Universidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deb ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.19878
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1310
Máster
Jorge Luis Pizarro Palma
Auditor Interno
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL (UTN)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-IF-00018-2019, Auditoría de
carácter especial sobre el proceso de planificación institucional,
ejecución y evaluación presupuestaria en la Universidad Técnica
Nacional (UTN).
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-SOC-IF-
00018-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial
efectuada en la Universidad Estatal a Distancia (UTN), sobre el proceso de
planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa Universidad.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
GER/RPP
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2019000404-1
http://www.cgr.go.cr/
2019-12-17T12:10:56-0600
] ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19973
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1323
Señor
Rodrigo Arias Camacho
Rector
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00017-2019, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación
presupuestaria en la Universidad Estatal a Distancia (UNED).
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00017-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Estatal a Distancia (UNED), sobre el
proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa
Universidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro.
242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresp ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19990
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1329
Licenciado
Ismael Arroyo Arroyo
Director
Dirección de Gestión Financiera
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL (UTN)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-IF-00018-2019, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación
presupuestaria en la Universidad Técnica Nacional (UTN)
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00018-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Técnica Nacional (UTN), sobre el
proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa
Universidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución No. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta No. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligato ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19980
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1326
Señor
Delio Mora Campos
Director Financiero
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-00000-2019, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación
presupuestaria en la Universidad Estatal a Distancia (UNED)
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00000-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Estatal a Distancia (UNED), sobre el
proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa
Universidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cump ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL, EJECUCIÓN
Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL INSTITUTO
TECNOLÓGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
_
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00023-2019
19 de diciembre, 2019
-2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................ 7
SIGLAS ............................................................................................. ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20247
19 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1374
Ingeniero
Luis Paulino Méndez Badilla
Rector y Presidente del Consejo Institucional
INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA
rectoria@itec.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-0023-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre el proceso de planificación institucional,
ejecución, y evaluación presupuestaria en el Instituto Tecnológico de Costa Rica
.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-0023-2019, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
de carácter especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución, y evaluación
presupuestaria en el Instituto Tecnológico de Costa Rica.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro.
242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de disposicion ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 19985
17 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1328
Doctor
Marcelo Prieto Jiménez
Rector
UINIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL (UTN)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-IF-00018-2019, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación
presupuestaria en la Universidad Técnica Nacional (UTN).
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00018-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Técnica Nacional (UTN), sobre el
proceso de planificación institucional, ejecución y evaluación presupuestaria en esa
Universidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta No. 242
del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le correspo ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL